美國稅務 – 個人稅務常見罰款
關於美國稅務，原則上所有納稅人都應當盡納稅義務，就法律規範正確且即時地報稅。以下統整出幾項潛在的罰款及相關規定，納稅人應避免該情況發生，就算不小心違規，收到政府的通知，也應盡快繳納罰款或是按照通知上面的指示處理。
- 個人稅申報相關罰款 : 個人稅申報的截止日期為4/15，若申請延期則為10/15。未如期申報的罰款為欠稅金額的5%，每個月疊加至最高25%，如果超過60天沒有申報，罰款為$485或是欠稅金額的100%，取其低；未如期繳稅的罰款為每個月0.5%，上限是欠稅金額的25%，需注意的是，繳稅時間不向申報時間可以延期，一旦超過4/15，罰款就會開始計算，直至繳清的那一刻。
- 預繳稅相關罰款 : 國稅局會針對未繳納足夠估計稅款、未從工資中預扣足夠稅額或遲繳稅款的納稅人徵收罰款。個人通常必須至少預先繳納去年稅款的 100% 或今年稅款的 90%，以避免此罰款。預繳稅有兩種講那方式，一是從薪資或是其他地方被動預繳，二是主動計算應欠稅款，並分成四季繳納。若納稅人在美國開公司，使用C公司以外的制度進行報稅，那要特別注意，可能會需要用第二種方式向國稅局繳納預繳稅來避免罰款。
- 肥爸肥咖相關罰款 : 若符合肥爸肥咖的申報條件卻未申報，將面臨嚴重的罰款。每次未能準時且正確地申報肥爸，罰款 10,000 美元， 如果納稅人被認定是故意為申報，罰款最高可達 100,000 美元或申報帳戶餘額的 50%，取其高；肥咖的罰款也是10,000美元，若收到國稅局的通知還繼續逾時申報，每30天罰款會再增加10,000美元，直至總罰款累積至60,000美元。因為肥爸肥咖牽涉到跨國洗錢的防治，更嚴重還可能觸犯刑法，因此建議每位符合申報條件的納稅人及時且完整的申報。
- 5471表格相關罰款: 納稅人持有外國公司可能面臨5471的申報，屬於資訊接露性質且較複雜的表格。由於牽涉到海外跨國資訊申報，罰責也相對較重，為10,000美元，如果收到國稅局通知還未申報，之後每個月疊加罰款至最高60,000美元。所以納稅人需特別小心自己是否符合申報的條件。
除了罰款之外，國稅局還會針對欠繳的稅款以及罰款計算利息，利率會上下浮動，利息會持續累積直至所有積欠國稅局的金額繳清。所以違規者不僅僅是負擔罰款，利息也需一併加上。
最後，由於篇幅關係，還有很多針對個人稅務上罰款的細節無法在此一一列出，國稅局肯定希望所有納稅人能在時限內正確且完整地申報並繳納稅款，但考慮到有些人迫於某些因素，或是由於不熟悉稅法，非故意地違反了規定，導致需繳納罰款，國稅局有一項罰款減免的制度(First Time Abatement)，只要納稅人前三年在稅務上無不良紀錄，都有準時申報且無罰款紀錄，就能向國稅局申請，免除當年的罰款與利息，詳細申請方法可以參考國稅局網站。
美國稅務 – 公司稅務常見罰款
- Federal-Late Filling Penalty(逾期申報罰款)
逾期申報罰款可分為以下三種(1.) 未能準時申報之罰款：在到期日之後提交稅表的罰款為每月未繳稅的 5%，上限為 25%。如果逾期超過 60 天提交，則最低金額為未繳稅款的 100% 或統一稅率（以較低者為準）。 2024 年的固定費用為 485 美元。如果您的報稅表來自上一年，請參閱 IRS 文件以了解歷史稅率。(2.) 未繳稅款之罰款：當您未按時繳納稅款時，便會有此罰款。此罰款適用於季度提交要求以及年終稅款。美國稅收採用現收現付制度(Pay-as-you-go)。如果公司預計當年的稅款總額（減去適用的抵免額）為 500 美元以上，則必須在該納稅年度內繳納預估稅款。公司必須分四期繳納該課稅年度的預估稅款。分期付款應在納稅年度的第 4、6、9 和 12 個月的 15 日之前支付(即4/15, 6/15, 9/15, 12/15)。若分期付款到期日適逢週六、週日或法定假日，則分期付款到期日為下一個正常工作日。若企業少繳預繳稅，IRS會根據企業原始報稅表或最近一次提交之報稅表上的應計稅款（總稅額減去稅收抵免）計算罰款金額。到期日後每月繳納0.5%的稅款，最高可達25%。在您收到徵收或扣押財產的最終意向通知後 10 天，稅率將變為每月 1%。這種情況是在與國稅局進行大量溝通後發生的，並且僅適用於最嚴重的少付情況。如果您與 IRS 協商了分期付款計劃，則利率為每月 0.25%。(3.) 未能準時申報稅表及未能準時付款之罰款：如果您未能準時申報稅表，且未能準時付款，則其罰款累積金額與僅適用一項處罰的情況不同。逾期提交罰款以每月 4.5% 計算，上限為 22.5%。未能支付罰款的規則保持不變。合計起來，上限為 47.5%。
如果您有合理的理由使得您未能準時申報或付款，如您經歷了不常發生地的意外，或您在上一納稅年度或當前納稅年度內已年滿 62 歲或以上退休，或您在上一納稅年度或當前納稅年度成為殘疾人，這些理由便有機會使IRS免除您的罰款。
- Federal-Payroll Tax Penalty(薪資稅罰款)
薪資稅罰款的金額通常取決於幾個因素，這些因素包括違規類型、企業規模大小、欠稅金額以及是否逾期、逾期天數長短。且隨著逾期付款時間越長，費用也會增加愈多，並須同時繳交伴隨著由罰款而產生的利息。然而，在某些情況下，IRS可能會免除罰款。這通常適用於企業在無意間未能繳稅，或在當年度第一季企業改變繳稅的頻率(如從按月繳交改成雙週繳交)，但按時提交薪資報稅表的情況。值得注意的是，這些豁免僅適用於盡力遵守規則的企業；若您蓄意逃稅仍會招致罰款。 - State-Sales Tax Penalty(銷售稅罰款)
各州政府為了鼓勵企業按時繳納銷售和使用稅，因此會對任何逾期繳納銷售和使用稅之企業處以罰款。這些罰款金額因州而異，從應繳稅款的 1% 到 30% 不等，範圍甚廣。在更嚴重的情況下，如果不申報是為了蓄意欺騙政府，罰款將會更高，並可能會高達應繳稅款的 50% 至 100%。這些罰款若迅速累積起來，對於企業來說代價非常高昂。而為了幫助企業隨時了解拖欠的銷售稅和使用稅，某些州提供有限的豁免，允許企業支付所有未申報期間的未繳稅款，而不會產生額外的利息和罰款。